Apa itu Pajak Gaji?
Pajak Penggajian adalah pajak yang dibayarkan oleh pekerja dan pemberi kerja atas gaji dan upah pekerja. Pajak-pajak ini dikumpulkan bersama dengan karyawan dan pemberi kerja lain dan digunakan untuk program asuransi sosial. Menurut penelitian yang dilakukan oleh Tax Foundation, pajak-pajak ini hanya berjumlah 23% dari total pendapatan yang dipungut Pemerintah.
Siapa yang Membayar Pajak Gaji?
Karyawan Membayar pajak seperti Jaminan Sosial (FICA), Pajak Medicare dan pajak penilaian mandiri bagian seperti SDI (Asuransi Disabilitas Negara)
Pengusaha membayar pajak Jaminan Sosial (FICA) dan Medicare yang sesuai, mereka juga membayar FUTA dan pajak negara bagian lainnya seperti asuransi pengangguran (UI), pajak pelatihan pemberi kerja dan sebagainya. Setiap negara bagian memiliki pajak berbeda yang mungkin harus dibayar oleh karyawan dan pemberi kerja.
Berapa Persentase Pajak Gaji Karyawan?
Karyawan membayar 6,2% pajak FICA Jaminan Sosial atas gaji hingga $147000 pada tahun 2022 (Jumlah ini berubah setiap tahun), 1,45% pajak Medicare kepada Pemerintah Federal. Pajak Negara Bervariasi berdasarkan setiap negara bagian dan program yang mereka miliki.
Misalnya pajak gaji California untuk karyawan termasuk SDI (Asuransi Disabilitas Negara Bagian). Tarif SDI untuk tahun kalender 2022 adalah 1,10 persen untuk gaji yang diperoleh. Batas gaji kena pajak adalah $145.600 untuk setiap karyawan untuk setiap tahun kalender.
Berapa Besar Pajak yang Dibayar Pengusaha?
Pajak Penggajian Federal
Pengusaha membayar pajak FICA Jaminan Sosial sebesar 6,2% dan pajak Medicare sebesar 1,45% kepada Pemerintah Federal. Selain itu mereka membayar pajak FUTA.
Tarif pajak FUTA adalah 6% dari $7.000 gaji pertama setiap karyawan per tahun.
Pajak Gaji Negara (CA)
Pajak Negara Bagian Bervariasi berdasarkan setiap negara bagian dan program untuk pemberi kerja. Misalnya pajak gaji California termasuk UI & ETT.
UI dibayar oleh pemilik bisnis. Pemilik usaha kecil (Pemberi Kerja) membayar persentase dari gaji pertama sebesar $7.000 yang dibayarkan kepada setiap karyawan per tahun. Jumlah ini biasanya dimulai dari 3,4% dan dapat bertambah atau berkurang berdasarkan apakah Anda telah memberhentikan banyak karyawan.
Tarif Pajak Pelatihan Pengusaha tahun 2022 sebesar 0,1 persen. Batas upah kena pajak Kursus Brevet Pajak Murah Pengusaha adalah $7.000 untuk setiap karyawan per tahun kalender.
Contoh Pajak Penggajian (Karyawan & Majikan)
Misalnya John adalah karyawan ABC Plumbing dan mendapat gaji 100.000 per tahun.
Contoh Pajak Gaji Pegawai
John akan membayar sebagai berikut:
6,2% dari $100.000 dalam Jaminan Sosial = $6.200
1,45% dari $100.000 Pajak Medicare = $1.450
1,10% pajak SDI ke California = $1100
Contoh Pajak Gaji Pengusaha
ABC Plumbing akan membayar Pajak berikut sebagai pemberi kerja:
6,2% dari $100.000 dalam Jaminan Sosial = $6.200
1,45% dari $100.000 Pajak Medicare = $1.450
6% dari $7,000(hingga) $420 atas nama John
3,4% untuk UI =$238 (Asumsi tarif 3,4 Persen)
0,1% untuk ETT hingga $7.000 Gaji per karyawan = $7
Bagaimana Menghindari Membayar Pajak Gaji?
Pajak gaji secara otomatis dikumpulkan dari pajak gaji karyawan. Oleh karena itu, sangat tidak mungkin untuk menghindari pembayaran pajak atas penghasilan yang Anda peroleh sebagai karyawan.
Pengusaha dapat membantu menurunkan pajak gaji dengan bergabung sebagai S Corp. Daripada membayar pajak gaji atas seluruh penghasilan yang Anda peroleh, Anda dapat menghindari membayar pajak gaji atas sejumlah besar K1 atau distribusi dari S Corp.
Anda membayar pajak gaji atas W2 dari S Corp tetapi tidak atas K1 dari S Corp. Oleh karena itu, berhasil menurunkan pajak gaji Anda.
Selain itu, Anda juga dapat menghindari pembayaran pajak gaji atas penghasilan Anda, jika Anda dapat memperoleh penghasilan dari sumber lain selain dari pekerjaan.
Contoh pendapatan jenis ini adalah Pendapatan Sewa Real Estat. Ketika Anda menerima penghasilan dari sewa real estat, Anda tidak perlu membayar pajak gaji atas penghasilan tersebut.